Συμβουλές για τη συμμόρφωση με τις φορολογικές απαιτήσεις που ισχύουν από το 2016

Από το 2016, οι επιχειρήσεις στην Ελλάδα πρέπει να συμμορφώνονται με νέες φορολογικές απαιτήσεις. Οι αλλαγές αυτές επηρεάζουν διάφορους τομείς, από την παρακολούθηση της λογιστικής και φορολογικής βάσης μέχρι τη διαφάνεια στις φορολογικές πρακτικές. Αυτό το άρθρο παρέχει χρήσιμες συμβουλές για το πώς οι επιχειρήσεις μπορούν να ανταποκριθούν σε αυτές τις απαιτήσεις.

Κύρια Σημεία

• Η παρακολούθηση των διαφορών μεταξύ λογιστικών και φορολογικών αποσβέσεων είναι απαραίτητη για τη συμμόρφωση με τον Ν. 4308/2014.
• Η αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών μεταξύ χωρών μπορεί να βοηθήσει στην καταπολέμηση της φοροδιαφυγής.
• Οι νομοθετικές πρωτοβουλίες της ΕΕ στοχεύουν στην καταπολέμηση επιθετικών φορολογικών πρακτικών.
• Η Κοινή Ενοποιημένη Βάση Φορολογίας Εταιρειών (ΚΕΒΦΕ) προσφέρει πλεονεκτήματα αλλά και προκλήσεις για τις επιχειρήσεις.
• Η διαφάνεια και η λογοδοσία στις φορολογικές πρακτικές είναι σημαντικές για την αποφυγή συγκρούσεων συμφερόντων.

Παρακολούθηση Λογιστικής και Φορολογικής Βάσης

Η παρακολούθηση της λογιστικής και φορολογικής βάσης είναι κρίσιμη για τη συμμόρφωση με τις φορολογικές απαιτήσεις. Από την 1η Ιανουαρίου 2015, τα φορολογητέα κέρδη των επιχειρήσεων προσδιορίζονται με βάση τις διατάξεις του Ν. 4308/2014 περί «Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων». Σύμφωνα με το άρθρο 3, παράγραφος 5, το λογιστικό σύστημα της οντότητας πρέπει να παρακολουθεί τόσο τη λογιστική όσο και τη φορολογική βάση των στοιχείων των εσόδων, εξόδων, περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων και καθαρής θέσης. Αυτό είναι απαραίτητο για την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και την υποβολή φορολογικών δηλώσεων.

Αυτόματη Ανταλλαγή Πληροφοριών

Η αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών αποτελεί ένα σημαντικό εργαλείο για τη βελτίωση της διεθνούς φορολογικής συμμόρφωσης. Η υποχρεωτική αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών θεσπίστηκε με τον Ν. 4428/2016, ο οποίος κυρώθηκε από την Ελληνική Δημοκρατία.

Εφαρμογή της οδηγίας 2015/2376

Η οδηγία 2015/2376 της Ευρωπαϊκής Ένωσης εισήγαγε την υποχρέωση για τα κράτη μέλη να ανταλλάσσουν αυτόματα πληροφορίες σχετικά με τις φορολογικές αποφάσεις. Αυτό συμβάλλει στη διαφάνεια και στην αποφυγή της φοροαποφυγής.

Συμφωνίες με τρίτες χώρες

Η Ελλάδα έχει συνάψει συμφωνίες με τρίτες χώρες για την ανταλλαγή φορολογικών πληροφοριών. Αυτές οι συμφωνίες ενισχύουν τη συνεργασία και διευκολύνουν την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής σε διεθνές επίπεδο.

Προκλήσεις και ευκαιρίες

Η εφαρμογή της αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών παρουσιάζει προκλήσεις, όπως η προστασία των προσωπικών δεδομένων και η διασφάλιση της ακρίβειας των πληροφοριών. Ωστόσο, προσφέρει και ευκαιρίες για τη βελτίωση της φορολογικής συμμόρφωσης και τη μείωση της φοροδιαφυγής.

Καταπολέμηση Φοροαποφυγής και Φοροδιαφυγής

Η καταπολέμηση της φοροαποφυγής και φοροδιαφυγής αποτελεί κρίσιμο ζήτημα για την οικονομική σταθερότητα και δικαιοσύνη. Η επιτυχία σε αυτόν τον τομέα απαιτεί συντονισμένες προσπάθειες σε εθνικό και διεθνές επίπεδο.

Κοινή Ενοποιημένη Βάση Φορολογίας Εταιρειών (ΚΕΒΦΕ)

Η Κοινή Ενοποιημένη Βάση Φορολογίας Εταιρειών (ΚΕΒΦΕ) αποτελεί μια σημαντική πρωτοβουλία της Ευρωπαϊκής Ένωσης για την εναρμόνιση της φορολογικής βάσης των εταιρειών. Η ΚΕΒΦΕ στοχεύει στην απλούστευση και τη διαφάνεια των φορολογικών διαδικασιών για τις επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται σε περισσότερα από ένα κράτη μέλη της ΕΕ.

Στήριξη των Φορολογικών Διοικήσεων

Η στήριξη των φορολογικών διοικήσεων είναι κρίσιμη για την αποτελεσματική λειτουργία του φορολογικού συστήματος. Η ενίσχυση των διοικήσεων συμβάλλει στην καλύτερη εξυπηρέτηση των φορολογουμένων και στη διασφάλιση της συμμόρφωσης με τις φορολογικές υποχρεώσεις.

Συμπεράσματα

Η συμμόρφωση με τις φορολογικές απαιτήσεις που ισχύουν από το 2016 είναι κρίσιμη για την ομαλή λειτουργία των επιχειρήσεων. Η παρακολούθηση των διαφορών μεταξύ λογιστικής και φορολογικής βάσης, η αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών και η εφαρμογή των νέων νομοθετικών διατάξεων αποτελούν βασικά στοιχεία για την επίτευξη αυτής της συμμόρφωσης. Οι επιχειρήσεις πρέπει να είναι ενημερωμένες και να προσαρμόζουν τα συστήματά τους στις νέες απαιτήσεις, ώστε να αποφεύγουν προβλήματα με τις φορολογικές αρχές. Η συνεργασία με εξειδικευμένους φοροτεχνικούς και η συνεχής εκπαίδευση του προσωπικού είναι απαραίτητες για την επιτυχή διαχείριση των φορολογικών υποχρεώσεων. Με την κατάλληλη προετοιμασία και προσοχή στις λεπτομέρειες, οι επιχειρήσεις μπορούν να διασφαλίσουν τη συμμόρφωσή τους και να αποφύγουν τις κυρώσεις.